Налогообложение интернет-магазинов

Существует всего два варианта налогообложения, под которые подпадает торговля в интернет-магазинах: общая (ОСНО) и упрощенная (УСНО). Под такой популярный в оффлайне спецрежим налогообложения, как ЕНВД (единый налог на вмененный доход), интернет-магазины, к сожалению, не подпадают.

ОСНО (общая система налогообложения) в интернет-магазине

ОСН (общая система налогообложения) требует ведения полноценного бухгалтерского учета в магазине и уплаты всех общих налогов, включая:

  • НДС 18% - уплачивается ежеквартально, отчетность подается также ежеквартльно;
  • НДФЛ 13% (налог на доходы физических лиц) с з/п сотрудников;
  • налога на прибыль;
  • налога на имущество;
  • акцизов и сборов (если они предусмотрены ОКВЭД)
  • расчета и уплаты страховых взносов в Пенсионный Фонд и ФСС;
  • сдачи отчетности в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики.

Без специальных знаний и профессиональных бухгалтерских программ здесь не обойтись. Если при регистрации интернет-магазина предприниматель в качестве системы налогообложения выбрал ОСНО, придется обращаться к помощи квалифицированного специалиста.

 Использование ОСНО интернет-магазином обосновано, если его клиенты – юридические лица на ОСНО, который интересует получение вычета по НДС при закупках для увеньшения налогооблагаемой базы. Или выручка превышае миллионов в год, так как лимит по УСН млн.

Если же интернет-магазин работает только с физическими лицами, которым не важно, платит магазин налог на добавочную стоимость или нет, то можно значительно облегчить ведение бизнеса, выбрав в качестве налогообложения УСН., но если выручка за год не превышает млн.

УСНО (упрощенная система налогообложения)

Для большинства предпринимателей самым удобным и экономичным вариантом является УСНО («упрощенка»). Эта система позволяет оптимизировать затраты на ведение бухгалтерской и налоговой отчетности для предприятий, чей оборот не превышает 90 млн. руб за 3 квартала текущего налогового периода (эта норма действует с января 2017 года). Второе условие для применения УСН – предприятие не имеет филиалов и представительств в других городах.

Выбирая УСН, предприниматель для учета доходов обязан вести КУДИР (книгу доходов и расходов). В обязанность ему вменяется своевременный расчет и перечисление налогов в бюджет, взносов во внебюджетные фонды и своевременная сдача отчетности в контролирующие организации.

Виды налогообложения на УСНО

УСН 15% - налог высчитывается с чистой прибыли (доходы минус расходы). Выбирая этот вариант, предприниматель должен знать, что без помощи бухгалтера при расчете налога на прибыль ему тоже не обойтись. Дело в том, что существуют жесткие критерии, которыми руководствуется ФНС при учете понесенных расходов. Соответственно, велик риск совершить ошибку при исчислении налоговой базы и уплате налога.

УСН 6% подразумевает оплату налога с доходов. Расходы в этой системе налогообложения не учитываются, а под доходом принимается общая сумма входящих на счет средств. Это самый простой вариант налогообложения, поскольку для расчета налога нужно лишь сложить финансовые поступления на расчетном счете на нужный период и высчитать 6% от этой суммы.

Предприниматель на УСН обязан встать на учет в качестве работодателя (если у него есть наемные работники), уплачивать страховые взносы в ПФР и ФСС за них и «за себя», и своевременно подавать отчетность во все контролирующие организации.

Если предприниматель перепродает товары, т.е. сумма поступающих средств включает затраты на закупку товара, стоит выбрать УСН 15%. Если он продаете товары, произведенные лично им, или оказывает услуги, которые не требуют дополнительных финансовых затрат, рациональнее использовать УСН 6%

Предприниматель должен в течение 5 дней с момента регистрации компании написать заявление в ФНС о переходе на УСНО. Если такого заявления не будет, по умолчанию фирма окажется на ОСН. Изменить налоговый режим разрешается лишь раз в год.

Чтобы не оказаться в подобной ситуации, и избежать ненужных затрат, обращайтесь за консультацией к специалистам «Первой Консалтинговой Компании». Наши специалисты проведут экспресс-аудит документации вашего интернет-магазина и дадут советы по оптимизации расходов на ведение бухгалтерского и налогового учета.

Наш телефон +7 (812) 997-59-63. Мы работаем с 10-00 до 18-00 по будням.

Вас также может заинтересовать:

Блокировка расчётного счёта — причины и следствия

Расчётные счета предпринимателя можно назвать кровеносной системой его бизнеса — практически все финансовые операции производятся через них. Соответственно, санкции в отношении расчётного счёта — самая ...

Выездная налоговая проверка, порядок проведения

Выездные налоговые проверки проводятся при выявлении нарушений в ведении финансово- хозяйственной деятельности субъекта налогообложения. Этот тип проверки проводится на территории налогоплательщика по решению руководителя налогового ...

Налогообложение гостиничного бизнеса

Если речь идёт об открытии небольшой, что называется, семейной гостиницы, то почти всегда для предпринимателя выгоднее оформляться как ИП. Такой статус даёт множество послаблений: его ...

Налогообложение игорного бизнеса

Десять лет назад, в 2006 году для игорного бизнеса в нашей стране наступил чуть ли не ледниковый период — был принят закон, согласно которому почти ...

Бесплатная консультация







* Поля обязательные для заполнения

Оставьте свой отзыв, вопрос или предложение









* Поля обязательные для заполнения

Заявка на консультацию









* Поля обязательные для заполнения