Порядок проведения операций в иностранной валюте

Первая Консалтинговая Компания обеспечит сопровождение операций с валютой. Наши сотрудники помогут открыть счет в уполномоченном банке, правильно вести учет валютных операций, составлять отчетность, чтобы не стать нарушителем закона.

Что нужно для того, чтобы открыть валютный счет в банке

Клиент банка должна подготовить и представить следующий пакет документов:

  • заявление по типовой форме банка на открытие валютного счета;
  • заверенную нотариусом копию Устава;
  • нотариально заверенные копии учредительных документов;
  • копию ОГРН;
  • бухгалтерский баланс, составленный на последнюю отчетную дату;
  • приложить справку о постановке на учет в ФНС;
  • подготовить образцы подписей руководителя компании, ее главного бухгалтера, заверенные нотариально (карточки в 2-х экземплярах).

Нерезиденты должны представить в банк выписки из банковского или торгового реестра (переведенные на русский язык). Совместные компании представляют свидетельство о внесении в Госреестр организаций с иностранными инвестициями.

На основании заключенного договора клиенту открывают:

  • транзитный валютный счет (для зачисления поступающих валютных платежей);
  • текущий счет валютный (для учета средств и проведения операций с валютой).

Порядок осуществления валютных операций

При зачислении на транзитный валютный счет выручки сотрудник кредитного учреждения направляет соответствующее уведомление владельцу счета.

В нем указывается:

  • дата и порядковый номер;
  • реквизиты и наименование банка и клиента – владельца счета;
  • дата, сумма (цифрами и прописью) валютных зачислений, номер транзитного счета.

Затем с транзитного валютного счета выручка переводится на текущий валютный счет компании. Обязательная продажа части валютной выручки юр.лицами-резидентами РФ на момент публикации данной статьи составляла 0%, т.е фактически не действовала.

Кредитные учреждения по поручению клиентов могут продавать валюту с их текущих счетов другим организациям, самому себе или ЦБ РФ (посредством инструментов валютной биржи). Для этого ответственное лицо компании должно дать распоряжение в письменном виде об осуществлении данной операции. Распоряжение обязательно должно быть подписано двумя уполномоченными лицами компании. Рублевая выручка от продажи валюты обязательно зачисляется на текущий расчетный счет фирмы.

Что считается валютой

  • билеты казначейства, монеты и банкноты, принятые в обращение в одном или в нескольких иностранных государствах;
  • финансовые средства, хранящиеся на банковских счетах и вкладах в международных расчетных единицах или в иностранных ден. знаках.

Компании, зарегистрированные в РФ, вправе проводить финансовые расчеты с резидентами и нерезидентами РФ, используя возможности валютных операций.


Основной принцип валютного регулирования

Важные принципы валютного регулирования закреплены в ФЗ-173 от 10.12.2003 г. Этот же нормативный акт регулирует проведение контроля за операциями с валютой. Согласно этому законодательному акту, иностранную валюту разрешено покупать и реализовывать на внутреннем рынке РФ только посредством банков, имеющих соответствующую лицензию ЦБ РФ.

В 2007 году были сняты существовавшие прежде ограничения на проведение операций в валюте между нерезидентами и резидентами РФ.

Используя Центробанк РФ и Росфиннадзор как средства валютного контроля, государство регулирует проведение операций с валютой. Обязанности по контролю за операциями с валютой и соблюдением законодательства государство также возложило и на уполномоченные кредитные учреждения.

В его рамках кредитным учреждениям разрешена:

  • проверка соблюдения валютного законодательства РФ клиентами банка;
  • проверка отчетов и правильности учета валютных операций, проводимого резидентами и нерезидентами, полноту и достоверность отчетности;
  • испрашивать документацию, связанную с проведением валютных операций, с открытием и ведением счетов, получать дополнительную информацию.

Центробанк установил особые правила по оформлению документации в рамках банковских валютных операций. Так, клиент может открыть счет в одной валюте или мультивалютный счет (несколько валют платежа).

Кто признается резидентом:

  • физ. лица-граждане РФ, за исключением лиц, постоянно (не менее года) проживающих за рубежом;
  • иностранные граждане, проживающие в РФ постоянно на основании выданного им вида на жительство;
  • юр. лица, прошедшие госрегистрацию в РФ. К ним относят и компании, расположенные вне пределов России, а также их филиалы и подразделения.

Кто признан нерезидентом:

  • юр. лица, не подпадающие под перечисленные выше категории;
  • юр. лица, прошедшие регистрацию по законам иностранного государства, расположенные за пределами РФ;
  • обособленные структуры перечисленных юр. лиц и компаний-нерезидентов, функционирующие на территории России (представительство, филиал).

Какие документы вправе требовать банк

  1. документы, удостоверяющие личность заявителя.
  2. о госрегистрации ИП.
  3. о госрегистрации юр. лица.
  4. для нерезидентов – удостоверяющий статус юр. лица.
  5. свидетельство ОГРН.
  6. документы, удостоверяющие право собственности на недвижимое имущество.
  7. Таможенные декларации, иные документы, подтверждающие ввоз и вывоз из РФ иностранной валюты.
  8. Другие документы, имеющие отношение к проводимой валютной операции.

Клиенты кредитного учреждения, осуществляющие валютные операции на территории РФ, в свою очередь, обязаны:

  • вести строгий бухучет, составлять отчеты по валютным операциям;
  • хранить банковские выписки и бухгалтерские документы в течение не меньше 3-х лет со дня проведения операции;
  • по требованию кредитного учреждения представлять вышеуказанные документы на проверку;
  • предоставлять другую испрашиваемую информацию;
  • если банк вынес предписание об устранении нарушений, клиенты банка обязаны выполнить его.

К нарушителям 173-ФЗ применяются меры административного воздействия (ст. 15.25 КоАП РФ).

Первая Консалтинговая Компания обеспечит эффективное взаимодействие с уполномоченными кредитными учреждениями Санкт-Петербурга. Опытные консультанты возьмут на себя оформление пакета документов, заключат договор об открытии валютного счета в любом уполномоченном кредитном учреждении.

Позвоните нам (812)997-59-63 или закажите обратный звонок, чтобы получить консультацию и воспользоваться помощью наших специалистов.

Вас также может заинтересовать:

Выездная налоговая проверка, порядок проведения

Выездные налоговые проверки проводятся при выявлении нарушений в ведении финансово- хозяйственной деятельности субъекта налогообложения. Этот тип проверки проводится на территории налогоплательщика по решению руководителя налогового ...

Как провести инвентаризацию

Согласно действующему российскому законодательству, инвентаризацию должна производить каждая организация, причем до того момента, как составляется годовая отчетность. Тому, что это такое и как её правильно ...

Постановка на учет во внебюджетных фондах

После госрегистрации юридического лица налоговая инспекция в течение 5 рабочих дней направляет сведения об организации в ФСС и ПФР, а также в Госкомстат.

На ...

Как продать без чека

Времена «дикой» розничной торговли уже, к счастью, прошли. Сейчас, в отличие от так называемых «лихих 90-х», в России (причем даже в самых захолустных ее населенных ...

Бесплатная консультация







* Поля обязательные для заполнения

Оставьте свой отзыв, вопрос или предложение









* Поля обязательные для заполнения

Заявка на консультацию









* Поля обязательные для заполнения