Порядок проведения операций в иностранной валюте

Первая Консалтинговая Компания обеспечит сопровождение операций с валютой. Наши сотрудники помогут открыть счет в уполномоченном банке, правильно вести учет валютных операций, составлять отчетность, чтобы не стать нарушителем закона.

Что нужно для того, чтобы открыть валютный счет в банке

Клиент банка должна подготовить и представить следующий пакет документов:

• заявление по типовой форме банка на открытие валютного счета;
• заверенную нотариусом копию Устава;
• нотариально заверенные копии учредительных документов;
• копию ОГРН;
• бухгалтерский баланс, составленный на последнюю отчетную дату;
• приложить справку о постановке на учет в ФНС;
• подготовить образцы подписей руководителя компании, ее главного бухгалтера, заверенные нотариально (карточки в 2-х экземплярах).

Нерезиденты должны представить в банк выписки из банковского или торгового реестра (переведенные на русский язык). Совместные компании представляют свидетельство о внесении в Госреестр организаций с иностранными инвестициями.

На основании заключенного договора клиенту открывают:

• транзитный валютный счет (для зачисления поступающих валютных платежей);
• текущий счет валютный (для учета средств и проведения операций с валютой).

Порядок осуществления валютных операций

При зачислении на транзитный валютный счет выручки сотрудник кредитного учреждения направляет соответствующее уведомление владельцу счета.

В нем указывается:

• дата и порядковый номер;
• реквизиты и наименование банка и клиента – владельца счета;
• дата, сумма (цифрами и прописью) валютных зачислений, номер транзитного счета.

Затем с транзитного валютного счета выручка переводится на текущий валютный счет компании. Обязательная продажа части валютной выручки юр.лицами-резидентами РФ на момент публикации данной статьи составляла 0%, т.е фактически не действовала.

Кредитные учреждения по поручению клиентов могут продавать валюту с их текущих счетов другим организациям, самому себе или ЦБ РФ (посредством инструментов валютной биржи). Для этого ответственное лицо компании должно дать распоряжение в письменном виде об осуществлении данной операции. Распоряжение обязательно должно быть подписано двумя уполномоченными лицами компании. Рублевая выручка от продажи валюты обязательно зачисляется на текущий расчетный счет фирмы.

Что считается валютой

• билеты казначейства, монеты и банкноты, принятые в обращение в одном или в нескольких иностранных государствах;
• финансовые средства, хранящиеся на банковских счетах и вкладах в международных расчетных единицах или в иностранных ден. знаках.

Компании, зарегистрированные в РФ, вправе проводить финансовые расчеты с резидентами и нерезидентами РФ, используя возможности валютных операций.

Основной принцип валютного регулирования

Важные принципы валютного регулирования закреплены в ФЗ-173 от 10.12.2003 г. Этот же нормативный акт регулирует проведение контроля за операциями с валютой. Согласно этому законодательному акту, иностранную валюту разрешено покупать и реализовывать на внутреннем рынке РФ только посредством банков, имеющих соответствующую лицензию ЦБ РФ.

В 2007 году были сняты существовавшие прежде ограничения на проведение операций в валюте между нерезидентами и резидентами РФ.

Используя Центробанк РФ и Росфиннадзор как средства валютного контроля, государство регулирует проведение операций с валютой. Обязанности по контролю за операциями с валютой и соблюдением законодательства государство также возложило и на уполномоченные кредитные учреждения.

В его рамках кредитным учреждениям разрешена:

• проверка соблюдения валютного законодательства РФ клиентами банка;
• проверка отчетов и правильности учета валютных операций, проводимого резидентами и нерезидентами, полноту и достоверность отчетности;
• испрашивать документацию, связанную с проведением валютных операций, с открытием и ведением счетов, получать дополнительную информацию.

Центробанк установил особые правила по оформлению документации в рамках банковских валютных операций. Так, клиент может открыть счет в одной валюте или мультивалютный счет (несколько валют платежа).

Кто признается резидентом:

• физ. лица-граждане РФ, за исключением лиц, постоянно (не менее года) проживающих за рубежом;
• иностранные граждане, проживающие в РФ постоянно на основании выданного им вида на жительство;
• юр. лица, прошедшие госрегистрацию в РФ. К ним относят и компании, расположенные вне пределов России, а также их филиалы и подразделения.

Кто признан нерезидентом:

• юр. лица, не подпадающие под перечисленные выше категории;
• юр. лица, прошедшие регистрацию по законам иностранного государства, расположенные за пределами РФ;
• обособленные структуры перечисленных юр. лиц и компаний-нерезидентов, функционирующие на территории России (представительство, филиал).

Какие документы вправе требовать банк

1. документы, удостоверяющие личность заявителя.
2. о госрегистрации ИП.
3. о госрегистрации юр. лица.
4. для нерезидентов – удостоверяющий статус юр. лица.
5. свидетельство ОГРН.
6. документы, удостоверяющие право собственности на недвижимое имущество.
7. Таможенные декларации, иные документы, подтверждающие ввоз и вывоз из РФ иностранной валюты.
8. Другие документы, имеющие отношение к проводимой валютной операции.

Клиенты кредитного учреждения, осуществляющие валютные операции на территории РФ, в свою очередь, обязаны:

• вести строгий бухучет, составлять отчеты по валютным операциям;
• хранить банковские выписки и бухгалтерские документы в течение не меньше 3-х лет со дня проведения операции;
• по требованию кредитного учреждения представлять вышеуказанные документы на проверку;
• предоставлять другую испрашиваемую информацию;
• если банк вынес предписание об устранении нарушений, клиенты банка обязаны выполнить его.

К нарушителям 173-ФЗ применяются меры административного воздействия (ст. 15.25 КоАП РФ).

Первая Консалтинговая Компания обеспечит эффективное взаимодействие с уполномоченными кредитными учреждениями Санкт-Петербурга. Опытные консультанты возьмут на себя оформление пакета документов, заключат договор об открытии валютного счета в любом уполномоченном кредитном учреждении.

Позвоните нам (812)997-59-63 или закажите обратный звонок, чтобы получить консультацию и воспользоваться помощью наших специалистов.