Отчёт о счетах за пределами Российской Федерации

Начиная с 01.01.2015 г., некоторые категории налогоплательщиков обязаны представлять в налоговую инспекцию отчет по движению средств по личным счетам в банках, расположенных за рубежом.

Такие нормы предусмотрены ФЗ-176 (п.4 ст.12), ФЗ-218 и Постановлением Правительства №761 от 25.07.2015 г.

Кто должен подавать отчет

  • юр. лица – резиденты Российской Федерации.
  • физ. лица – резиденты Российской Федерации;
  • физ. лица – ИП;

Новое положение распространяется только на физ. лиц – резидентов. Нерезиденты РФ от этой обязанности освобождаются. Необходимо учитывать, что понятия «резидент по валютному законодательству» и «налоговый резидент» не всегда совпадают.

Кто относится к резидентам?

Определение резидента дано в ФЗ-173 (ч.1 п.6). Там сказано, что к резидентам следует относить:

  • физ. лиц – граждан Российской Федерации, за исключением лиц, постоянно проживающих за пределами РФ;
  • иностранных граждан, постоянно проживающих в Российской Федерации и имеющих вид на жительство в нашей стране;
  • юр. лиц зарегистрированных в соответствии с законами Российской Федерации;
  • субъекты РФ и муниципалитеты, если их деятельность подпадает под действие ФЗ-173.

В перечисленных выше ФЗ прописана процедура уведомления ФНС при действий со счетами в зарубежных банках. Форма уведомления разработана и утверждена приказом ФНС РФ № ММВ-7-6/457@ от 21.09.2010. Резиденты обязаны уведомить ФНС в срок до месяца с момента совершения действия со счетом.

Резидент может подавать уведомление лично, заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении, на оф. сайте УФНС в электронной форме. За нарушение Закона предусмотрено административное наказание и штрафные санкции. Физ. лица должны подавать отчет по месту пребывания, юр. лица – по месту фактического нахождения. Отчеты подаются ежегодно не позднее 1 июня года, следующего за отчетным периодом.

Что указывать в отчете?

  • данные владельца: ФИО, адрес, телефон;
  • реквизиты банка;
  • реквизиты счетов (каждый по отдельности);
  • остаток на конец и начало отчетного периода, количество денежных средств, зачисленных и списанных со счетов в отчетном периоде.

В случае, когда у резидента есть несколько зарубежных счетов и вкладов, он составляет единый отчет, куда вносит данные по каждому счету в отдельности. Подтверждающие банковские документы резидент обязан предъявить только по запросу ФНС. На исполнение запроса по закону дается 20 дней.

Помощь в подготовке и сдаче отчетности

Сотрудники Первой Консалтинговой Компании тщательно изучают и отслеживают все изменения в налоговом законодательстве. Они помогут вам подготовить, сдать отчет о валютных счетах и вкладах за рубежом, и избежать проблем с фискальными органами.

Мы работаем с нашими постоянными клиентами в течение 10 лет. Обеспечиваем полную безопасность и конфиденциальность доверенной нам информации. Мы дорожим своей репутацией честного партнера и предоставляем своим клиентам высокое качество сервиса.

Чтобы стать нашим клиентом, позвоните по телефону (812)997-59-63 или закажите обратный звонок. Наш юрист проконсультирует вас по любому вопросу, касающемуся сдачи отчетности о счетах за рубежом.

Вас также может заинтересовать:

Выездная налоговая проверка, порядок проведения

Выездные налоговые проверки проводятся при выявлении нарушений в ведении финансово- хозяйственной деятельности субъекта налогообложения. Этот тип проверки проводится на территории налогоплательщика по решению руководителя налогового ...

Какие требования предъявляются к печати для ООО и ИП

В советское время изготовление клише и печатей строго контролировали соответствующие госорганы (Приказ МВД СССР №34 от 13.02.78), то, начиная с 1994 года, эта инструкция потеряла ...

Преимущества бухгалтерского аутсорсинга

В сложное кризисное время большинство компаний задумывается над оптимизацией бизнес-процессов и ищет возможности для снижения затрат. Поэтому вместо штатных специалистов бизнемены нередко выбирают аутсорсинговые компании ...

Как провести инвентаризацию

Согласно действующему российскому законодательству, инвентаризацию должна производить каждая организация, причем до того момента, как составляется годовая отчетность. Тому, что это такое и как её правильно ...

Бесплатная консультация







* Поля обязательные для заполнения

Оставьте свой отзыв, вопрос или предложение









* Поля обязательные для заполнения

Заявка на консультацию









* Поля обязательные для заполнения